Programme des cours 2025-2026
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Etudes de logiciels fiscaux - niveau approfondi
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Durée :
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| Etude de logiciels fiscaux : 24h Th Etude de logiciels fiscaux - TP : 24h Th |
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Nombre de crédits :
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Nom du professeur :
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| Etude de logiciels fiscaux : Yves NOEL
Etude de logiciels fiscaux - TP : Yves NOEL |
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Coordinateur(s) :
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| Yves NOEL | |||||
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Langue(s) de l'unité d'enseignement :
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| Langue française | |||||
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Organisation et évaluation :
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| Enseignement au premier quadrimestre, examen en janvier | |||||
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Unités d'enseignement prérequises et corequises :
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| Les unités prérequises ou corequises sont présentées au sein de chaque programme | |||||
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Contenus de l'unité d'enseignement :
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| L'UE est composée de 2 AA : AA Etudes de logiciels fiscaux AA Etudes de logiciels fiscaux - TP |
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Etude de logiciels fiscaux
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| Le cours porte sur l'étude du fonctionnement d'un logiciel de prévisions fiscales et par l'étude de différents cas pratiques en impôt des personnes physiques et en impôt des sociétés. | |||||
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Le cours porte sur l'étude du fonctionnement d'un logiciel de prévisions fiscales et par l'étude de différents cas pratiques en impôt des personnes physiques et en impôt des sociétés. Il porte également sur les possibilités d'optimisation fiscales offertes par le passage d'une activité professionnelle en structure sociétaire. |
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Acquis d'apprentissage (objectifs d'apprentissage) de l'unité d'enseignement :
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Etude de logiciels fiscaux
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| Analyser les données utiles à la réalisation de sa mission en adoptant une démarche systémique. - Comprendre les problématiques de son client, de l'entreprise et de son environnement. - Établir le diagnostic de la situation comptable, fiscale et financière d'une entreprise, cerner et définir les problématiques éventuelles et proposer des solutions et recommandations. - Optimiser le système d'information comptable. - S'assurer de la cohérence et de la pertinence des données. - Vérifier la conformité des documents aux exigences légales. Communiquer : écouter, informer et conseiller les acteurs, tant en interne qu'en externe. - Expliquer et commenter (par écrit et oralement) les documents relevant de son champ d'activités. Mobiliser les savoirs et savoir-faire propres à son activité de comptable. - Etablir les comptes annuels, les documents fiscaux et leurs annexes. - Établir les plans financiers et élaborer des prévisions. - Mettre en place, alimenter et utiliser des outils de pilotage, de reporting et de contrôle de gestion. - Tenir la comptabilité sur base des pièces justificatives et conformément à la législation en vigueur. - Utiliser des interfaces informatiques et des logiciels comptables et de gestion. S'insérer dans son milieu professionnel et s'adapter à son évolution. - Adopter une attitude éthique et respecter les règles déontologiques. - Collaborer à la résolution de problèmes complexes avec méthode, rigueur, proactivité et créativité. - Développer une approche responsable, critique et réflexive des pratiques professionnelles. S'organiser : structurer, planifier, coordonner et gérer de manière rigoureuse les actions et les tâches liées à sa mission. - Actualiser ses connaissances et ses compétences.- Mettre en place des outils de gestion des flux d'information économique et comptable (collecter les informations, classer et archiver les documents, ...). A la fin du cours, l'étudiant sera capable de : - Enumérer les différentes opérations effectuées dans le cadre de la rédaction d'une déclaration à l'impôt des personnes physiques et des sociétés en utilisant un logiciel fiscal. - Maîtriser et utiliser de manière adéquate les notions suivantes : logiciel fiscal, déclaration IPP, déclaration I.Soc, prévisions fiscales. - Appliquer les aspects théoriques et pratiques vus précédemment pour remplir à l'aide d'un logiciel fiscal une déclaration à l'impôt des sociétés et à l'impôt des personnes physiques, développer une procédure de contrôle de ces documents en fonction des exigences légales et effectuer une prévision fiscale fiable. - Démontrer via l'établissement d'un plan financier et de calculs de prévisions fiscales à l'impôt des personnes physiques et à l'impôt des sociétés les avantages qu'un indépendant en personne physique peut avoir à constituer une société afin d'y exercer son activité. - Interpréter les résultats obtenus afin d'analyser la situation fiscale de la personne ou de la société et donner des conseils d'optimalisation fiscale. Justifier et démontrer les conclusions obtenues; - S'assurer de la cohérence et de la pertinence des données; - Vérifier la conformité des documents aux exigences légales. |
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Analyser les données utiles à la réalisation de sa mission en adoptant une démarche systémique. - Comprendre les problématiques de son client, de l'entreprise et de son environnement. - Établir le diagnostic de la situation comptable, fiscale et financière d'une entreprise, cerner et définir les problématiques éventuelles et proposer des solutions et recommandations. - Optimiser le système d'information comptable. - S'assurer de la cohérence et de la pertinence des données. - Vérifier la conformité des documents aux exigences légales. Communiquer : écouter, informer et conseiller les acteurs, tant en interne qu'en externe. - Expliquer et commenter (par écrit et oralement) les documents relevant de son champ d'activités. Mobiliser les savoirs et savoir-faire propres à son activité de comptable. - Etablir les comptes annuels, les documents fiscaux et leurs annexes. - Établir les plans financiers et élaborer des prévisions. - Mettre en place, alimenter et utiliser des outils de pilotage, de reporting et de contrôle de gestion. - Tenir la comptabilité sur base des pièces justificatives et conformément à la législation en vigueur. - Utiliser des interfaces informatiques et des logiciels comptables et de gestion. S'insérer dans son milieu professionnel et s'adapter à son évolution. - Adopter une attitude éthique et respecter les règles déontologiques. - Collaborer à la résolution de problèmes complexes avec méthode, rigueur, proactivité et créativité. - Développer une approche responsable, critique et réflexive des pratiques professionnelles. S'organiser : structurer, planifier, coordonner et gérer de manière rigoureuse les actions et les tâches liées à sa mission. - Actualiser ses connaissances et ses compétences. - Mettre en place des outils de gestion des flux d'information économique et comptable (collecter les informations, classer et archiver les documents, ...). L'étudiant doit maîtriser et utiliser de manière adéquate les notions suivantes : - Initiation à l'utilisation d'un logiciel de prévisions financières « Hannah et HannaHLisa » uniquement en mode démo via des tutos. - Appliquer les aspects théoriques et pratiques vus précédemment pour remplir à l'aide d'un logiciel fiscal une déclaration à l'impôt des sociétés et à l'impôt des personnes physiques, développer une procédure de contrôle de ces documents en fonction des exigences légales et effectuer une prévision fiscale fiable. - Démontrer via l'établissement d'un plan financier et de calculs de prévisions fiscales à l'impôt des personnes physiques et à l'impôt des sociétés les avantages qu'un indépendant en personne physique peut avoir à constituer une société afin d'y exercer son activité. - Interpréter les résultats obtenus afin d'analyser la situation fiscale de la personne ou de la société et donner des conseils d'optimalisation fiscale. Justifier et démontrer les conclusions obtenues. - S'assurer de la cohérence et de la pertinence des données. - Vérifier la conformité des documents aux exigences légales. |
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Savoirs et compétences prérequis :
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Etude de logiciels fiscaux
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| Aucun. | |||||
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Aucun. | |||||
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Activités d'apprentissage prévues et méthodes d'enseignement :
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Etude de logiciels fiscaux
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| Le cours théorique sera dispensé en utilisant les documents et le logiciel fiscal fourni par le professeur afin d'établir des déclarations à l'impôt des personnes physiques et à l'impôt des sociétés. Les aspects pratiques seront abordés sous la forme d'exercices à résoudre avec l'assistance du professeur. Les séances sont prévues en présentiel. |
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Le cours théorique sera dispensé en utilisant les documents et les logiciels fournis par le professeur afin d'établir des déclarations à l'impôt des personnes physiques, à l'impôt des sociétés et établir des plans financiers.. Les aspects pratiques seront abordés sous la forme d'exercices à résoudre avec l'assistance du professeur. Les séances sont prévues en présentiel |
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Mode d'enseignement (présentiel, à distance, hybride) :
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Etude de logiciels fiscaux
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| Présentiel. | |||||
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Présentiel. | |||||
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Lectures recommandées ou obligatoires et notes de cours :
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Etude de logiciels fiscaux
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| Les ouvrages de références sont les suivants : - « Guide-impôts 2025 » ; Test Achats. - « Maitrisez l'I.Soc », Dominique Darte, Sabine Garroy et Yves Noël, Edipro , 2025. - Brochures explicatives de l'administration fiscale relatives à l'impôt des personnes physiques et l'impôt des sociétés. |
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Les ouvrages de références sont les suivants : - « Guide-impôts 2025 » ; Test Achats. - « Maitrisez l'I.Soc », Dominique Darte, Sabine Garroy et Yves Noël, Edipro , 2025. - Brochures explicatives de l'administration fiscale relatives à l'impôt des personnes physiques et l'impôt des sociétés. Utilisation d'un certain nombre de site comme par exemple : Le logiciel Hannah : http://www.idsoft.be/fr/hannah/logiciel-business-plan-financier/ |
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Modalités d'évaluation et critères :
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| Chacune des deux AA vaut pour 50% des points de l'UE. | |||||
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Etude de logiciels fiscaux
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| Une épreuve écrite en janvier notée sur 30 points. La deuxiéme session reprendra la même matière et sera également notée sur 30 points. |
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| Une épreuve écrite en janvier notée sur 30 points. La deuxiéme session reprendra la même matière et sera également notée sur 30 points. |
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Stage(s) :
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Remarques organisationnelles :
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Contacts :
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| yves.noel@hel.be | |||||
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Etude de logiciels fiscaux
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| yves.noel@hel.be | |||||
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Etude de logiciels fiscaux - TP
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| yves.noel@hel.be | |||||